Как проверить есть ли отсрочка по налогам в 2020 году для ИП и юр.лиц

В период распространения коронавирусной инфекции, есть отрасли которые больше всего пострадали. Государство приняло меры по поддержке индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, малого бизнеса, предприятий и организаций. Проверьте, входит ли ваш бизнес в список пострадавших отраслей.

Для бизнеса в этих отраслях предусмотрены дополнительные меры поддержки.

Кто имеет право на отсрочку по налогам 

Информация доступна на официальном сайте  “Федеральной налоговой службы. Выберите ваш регион. На главной странице во вкладке “Коронавирус: меры поддержки бизнеса доступна вся информация или читайте статью до конца.

Для получения отсрочки организация должна быть включена: 

Если у вас возникли вопросы по данным изменениям, вы всегда можете позвонить по телефонам бесплатной единой горячей линии Налоговой службы –  8-800-222-22-22. Получить консультацию по всем вопросам в рабочее время: пн, ср с 9:00 до 18:00; вт, чт с 9:00 до 20:00; пт с 9:00 до 16:45. Так же позвонить в налоговую службу своего населенного пункта: деревни, района, города, региона, области: Контакты для обращения. Не забудьте указать ваш регион обращения.

Проверить отсрочку налогов в 2020 году (пошагово) 

Проверить, входит ли ваша организация в реестр, который включен в список поддержки организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих право на отсрочку:

  1. Сведения об основном виде деятельности. Посмотрите в выписке коды ОКВЭД основного вида деятельности вашей организации. Если у вас нет под рукой ВЫПИСКИ из Единого государственного реестра – его можно получить онлайн. Вам потребуется ИНН вашей организации. Перейдите по ссылке Получить выписку.
  2. В выписке найдите пункт “Сведения о видах экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности” и в графе “Сведения об основном виде деятельности” посмотрите ваш ОКВЭД. Сведения по дополнительным видам деятельности в расчет не берутся.
  3. И так вам известен ваш ОВКЭД. Теперь проверьте входит ли деятельность вашей организации в: Перечень отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции” нужно проверить организацию на наличие в реестре. Реестр можно скачать на сайте nalog.ru – скачать Лист 1, Лист 2 и посмотреть список ниже.
  4. Проверить организацию на наличие в реестре: Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. 

Перечень отраслей, пострадавших результате коронавирусной инфекции

Если ваш ОКВЭД основого вида деятельности совпадает со списком ниже, нужно проверить вашу организацию на наличие в реестре.

Код ОКВЭД. Сфера деятельности, наименование вида, экономической деятельности

  1. Авиаперевозки, аэропортовая деятельность, автоперевозки
    49.3 – Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта
    49.4 – Деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам
    51.1 – Деятельность пассажирского воздушного транспорта 
    51.21 – Деятельность грузового воздушного транспорта
    52.21.21 – Деятельность автовокзалов и автостанций
    52.23.1 – Деятельность вспомогательная, связанная с воздушным транспортом
  2. Культура, организация досуга и развлечений
    90 – Деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений
    59.14 – Деятельность в области демонстрации кинофильмов 59.14
  3. Физкультурно-оздоровительная деятельность и спорт
    93 – Деятельность в области спорта, отдыха и развлечений
    96.04 – Деятельность физкультурно-оздоровительная
    86.90.4 – Деятельность санаторно-курортных организаций
  4. Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма
    79 – Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма
  5. Гостиничный бизнес
    55 – Деятельность по предоставлению мест для временного проживания
  6. Общественное питание
    56 – Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков
  7. Деятельность организаций дополнительного образования, негосударственных образовательных учреждений
    85.41 – Образование дополнительное детей и взрослых
    88.91 – Предоставление услуг по дневному уходу за детьми
  8. Деятельность по организации конференций и выставок
    82.3 – Деятельность по организации конференций и выставок
  9. Деятельность по предоставлению бытовых услуг населению
    (ремонт, стирка, химчистка, услуги парикмахерских и салонов красоты)
    95 – Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения
    96.01 – Стирка и химическая чистка текстильных и меховых изделий
    96.02 – Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты
  10. Деятельность в области здравоохранения
    86.23 – Стоматологическая практика

Меры поддержки для организаций и ИП

  • Приостановлены проверки.
    Для всех налогоплательщиков РФ приостановлены любые проверки деятельности до 31 мая 2020 включительно. В том числе: выездные проверки; назначенные выездные; проверка расчета и уплаты налогов между взаимозависимыми лицами; проверки соблюдения валютного законодательства – кроме выявленных срок давности до 01.06.2020; приостанавливается срок рассмотрения возражений на акты налоговых проверок.
  • Продлены сроки сдачи отчетности. Подробнее смотрите ниже в разделе. Продление сроков представления деклараций и сроков уплаты налогов (взносов) в соответствии с Постановлением Правительства РФ №409 от 02.04.2020″
  • Продлены сроки представления документов по требованию.
    Документы или информация по требованию, полученному с 1 марта до 31 мая 2020 года:
    по требованиям по НДС — срок продлен на 10 рабочих дней по другим требованиям — срок продлен на 20 рабочих дней. Если налогоплательщик представит документы или сведения по запросу налоговой инспекции, срок представления которых с 1 марта по 31 мая 2020 года, с нарушением сроков, его не оштрафуют по статье 126 НК РФ.
  • Приостановлены меры взыскания в отношении субъектов МСП. 
    До 1 мая 2020 года для бизнеса из реестра МСП не будут применяться меры взыскания задолженности. Это значит, что ИП или организациям не пришлют требование с начисленными пенями и штрафами, не спишут задолженность и не заблокируют расходные операции по расчетному счету.
  • Не принимаются решения о банкротстве.
    С 3 апреля до 3 октября 2020 года введен мораторий на возбуждение дел о банкротстве. Он действует только для налогоплательщиков из наиболее пострадавших отраслей.Проверить свой бизнес можно в специальном сервисе — результат о принадлежности к пострадавшим отраслям будет известен сразу.На кого распространяется мораторий по поводу банкротства можно узнать на сайте ФНС России.

На сколько продлен срок ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ отчетности по налогам

Продление сроков предоставления налоговой отчетности (декларации) имеют права только организации , включенные в перечень. Читайте пункт выше.

Полную версию документа о “Продлении сроков представления деклараций и сроков уплаты налогов (взносов) в соответствии с Постановлением Правительства РФ №409 от 02.04.2020″ можно скачать здесь

Перенесен срок сдачи отчетности по таким налогам как:

НДС (налог на добавленную стоимость)
за 1 квартал 2020 года – до 15.05.2020 года
электронные услуги – за 1 квартал 2020 года – до 15.05.2020 года

Страховые взносы (ПФР)
за 1 квартал 2020 года – до 15.05.2020 год
за полугодие 2020 года – не переносится
за 9 месяцев 2020 года – не переносится

НДФЛ(налог на доходы физических лиц)
за 2019 года  – до 30.07.2020

Налог на имущество организаций
за 2019 год – до 30.06.2020

Транспортный налог
за 2019 год – не переносится

Земельный налог
за 2019 год – не переносится

УСН (упрощенная система налогообложения 6, 15%)
для юр.лиц за 2019 год – до 30.06.2020
для ИП за 2019 год – до 30.07.2020

ЕНВД (единый налог на вмененный доход)
за 1 квартал 2020 года – до 20.07.2020
за 2 квартал 2020 года – не переносится

ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)
за 2019 год – до 30.06.2020

ПСН (патентная система налогообложения)
В зависимости от срока действия патента – нет отчетности

Налог на прибыль организаций 
за 2019 год – до 29.06.2020
за 2 месяца 2020 года – до 29.06.2020
за 1 квартал 2020 года – до 28.07.2020
за 3 месяца 2020 года – до 28.07.2020
за 4 месяца 2020 года – до 28.08.2020
за 5 месяцев 2020 года – не переносится
за 6 месяцев 2020 года – не переносится
за 1 полугодие 2020 года – не переносится

Налог на прибыль иностранной организации, удержанный у источника выплаты дохода 
за 2019 год – до 29.06.2020
за 2 месяца 2020 года – до 29.06.2020
за 1 квартал 2020 года – до 28.07.2020
за 3 месяца 2020 года – до 28.07.2020

Налог на прибыль иностранной организации 
за 2019 год – до 29.06.2020
за 2 месяца 2020 – до 29.06.2020
за 1 квартал 2020 года – до 28.07.2020
за 3 месяца 2020 года – до 28.07.2020
за 4 месяца 2020 года – до 28.08.2020

Налог на игорный бизнес
за февраль 2020 года – до 22.06.2020
за март 2020 года – до 20.07.2020
за апрель 2020 года – до 20.08.2020
за май, июнь 2020 года – не переносится

Акцизы на алкоголь
за февраль 2020 года – до 25.06.2020
за март 2020 года – до 27.07.2020
за апрель 2020 года – до 25.08.2020
за май 2020 года Не переносится
за июнь 2020 года Не переносится

Акцизы на табак 
за февраль 2020 года – до 25.06.2020
за март 2020 года – до 27.07.2020
за апрель 2020 года – до 25.08.2020
за май 2020 года Не переносится
за июнь 2020 года Не переносится

Акцизы на автомобили и мотоциклы
за февраль 2020 года – до 25.06.2020
за март 2020 года – до 27.07.2020
за апрель 2020 года – до 25.08.2020
за май 2020 года Не переносится
за июнь 2020 года Не переносится

Акцизы на нефтяное сырье
за февраль 2020 года – до 15.06.2020
за март 2020 года – до 15.07.2020
за апрель 2020 года – до 17.08.2020
за май 2020 года Не переносится
за июнь 2020 года Не переносится

Акцизы на нефтепродукты
за сентябрь 2019 года не позднее 25 числа шестого месяца – до 25.06.2020
за октябрь 2019 года не позднее 25 числа шестого месяца – до 27.07.2020
за ноябрь 2019 года не позднее 25 числа шестого месяца – до 25.08.2020
за декабрь 2019 года не позднее 25 числа третьего месяца – до 25.06.2020
за январь 2020 года не позднее 25 числа третьего месяца – 27.07.2020
за февраль 2020 года не позднее 25 числа следующего месяца – до 25.06.2020

Налог на добычу полезных ископаемых
за февраль 2020 года – до 30.06.2020
за март 2020 года – до 31.07.2020
за апрель 2020 года – до 31.08.2020
за май 2020 года – не переносится
за июнь 2020 года – не переносится

Водный налог
за 1 квартал 2020 года – до 20.07.2020
за 2 квартал 2020 года – не переносится

Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья
за 2019 год – до 29.06.2020
за 1 квартал 2020 года – до 28.07.2020
за полугодие 2020 года – не переносится

Единая упрощенная налоговая декларация
за 1 квартал 2020 года – до  20.07.2020
за полугодие 2020 года – не переносится

На сколько продлен срок ОПЛАТЫ по налогом и страховым взносам

Срок оплаты по налогам (взносам) переносится только тем предприятиям среднего и малого бизнеса, которые попадают в Перечень отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции”. Продление сроков оплаты производится с Постановлением Правительства Российской Федерации № 409 от 02.04.2020. Его можно скачать на сайте официальном сайте Налоговой службы или перейдите по ссылке.

НДС (налог на добавленную стоимость)
за 1 квартал 2020 года – не переносится
НДС (электронные услуги) – за 1 квартал 2020 года – не переносится

Страховые взносы (ПФР)
за 1 квартал 2020 года – до 15.10.2020 год
за полугодие 2020 года – срок оплаты до 15.05.2020 года – переносится до 16.11.2020
за полугодие 2020 года – срок оплаты до 15.06.2020 года – переносится до 15.12.2020
за полугодие 2020 года – срок оплаты до 15.07.2020 года – переносится до 16.11.2020
за 9 месяцев 2020 года – срок оплаты до 15.07.2020 года – переносится до 15.10.2020
Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода ИП, превышающей 300 000 рублей, подлежащие уплате не позднее 1 июля 2020 года – перенесли на 4 месяца.

НДФЛ(налог на доходы физических лиц)
за 2019 года  – переносится до 15.10.2020

Налог на имущество организаций
за 2019 год – не переносится
за 1 квартал 2020 года – до 30.10.2020
за 2 квартал 2020 года – до 30.12.2020

Транспортный налог
за 2019 год – не переносится
за 1 квартал 2020 года – до 30.10.2020
за 2 квартал 2020 года – до 30.12.2020

Земельный налог
за 2019 год – не переносится
за 1 квартал 2020 года – до 30.10.2020
за 2 квартал 2020 года – до 30.12.2020

УСН (упрощенная система налогообложения 6, 15%)
для юр.лиц за 2019 год – до 30.09.2020
для ИП за 2019 год – до 30.10.2020
для ИП и юр.лиц за 1 квартал 2020 года – переносится до 26.10.2020
для ИП и юр.лиц за полугодие 2020 года – переносится до 25.11.2020

ЕНВД (единый налог на вмененный доход)
за 1 квартал 2020 года – до 26.10.2020
за 2 квартал 2020 года – до 25.11.2020

ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)
за 2019 год – до 30.09.2020
за полугодие 2020 года – до 25.11.2020 года

ПСН (патентная система налогообложения)
В зависимости от срока действия патента – переносится на 4 месяца срок уплаты, который приходится на 2 квартал 2020 года

Налог на прибыль организаций 
за 2019 год – до 28.09.2020
за 2 месяца 2020 года – не переносится
за 1 квартал 2020 года – до 28.10.2020
за 3 месяца 2020 года – до 28.10.2020
ежемесячный авансовый платеж в апреле 2020 года – переносится на 4 месяца до 28.08.2020
за 4 месяца 2020 года – до 28.09.2020
ежемесячный авансовый платеж в мае 2020 года – переносится на 4 месяца до 28.09.2020
за 5 месяцев 2020 года – до 28.10.2020
ежемесячный авансовый платеж в июне 2020 года – переносится на 4 месяца до 28.10.2020
за 6 месяцев 2020 года – до 30.11.2020
за 1 полугодие 2020 года – до 30.11.2020

Налог на прибыль иностранной организации 
за 2019 год – не переносится
за 2 месяца 2020 – не переносится
за 1 квартал 2020 года – не переносится
за 3 месяца 2020 года – не переносится
за 4 месяца 2020 года – не переносится

Налог на игорный бизнес
за февраль 2020 года – не переносится
за март 2020 года – до 20.10.2020
за апрель 2020 года – до 21.09.2020
за май 2020 года – до 20.10.2020
за июнь 2020 года – до 20.11.2020

Акцизы на алкоголь
за февраль 2020 года – не переносится
за март 2020 года – до 26.10.2020
за апрель 2020 года – до 25.09.2020
за май 2020 года – до 26.10.2020
за июнь 2020 года – до 25.11.2020

Акцизы на табак 
за февраль 2020 года – не переносится
за март 2020 года – до 26.10.2020
за апрель 2020 года – до 25.09.2020
за май 2020 года – до 26.10.2020
за июнь 2020 года – до 25.11.2020

Акцизы на автомобили и мотоциклы
за февраль 2020 года – не переносится
за март 2020 года – до 26.10.2020
за апрель 2020 года – до 25.09.2020
за май 2020 года – до 26.10.2020
за июнь 2020 года – до 25.11.2020

Акцизы на нефтяное сырье
за февраль 2020 года – не переносится
за март 2020 года – до 15.10.2020
за апрель 2020 года – до 15.09.2020
за май 2020 года – до 15.10.2020
за июнь 2020 года – до 16.11.2020

Акцизы на нефтепродукты
за сентябрь 2019 года не позднее 25 числа шестого месяца – не переносится
за октябрь 2019 года не позднее 25 числа шестого месяца – не переносится
за ноябрь 2019 года не позднее 25 числа шестого месяца – не переносится
за декабрь 2019 года не позднее 25 числа третьего месяца – не переносится
за январь 2020 года не позднее 25 числа третьего месяца – не переносится
за февраль 2020 года не позднее 25 числа следующего месяца – не переносится
за февраль 2020 года не позднее 25 числа третьего месяца – не переносится
за март 2020 года не позднее 25 числа следующего месяца – до 26.10.2020
за апрель 2020 года не позднее 25 числа следующего месяца – до 25.09.2020
за май 2020 года не позднее 25 числа следующего месяца – до 25.12.2020
за июнь 2020 года не позднее 25 числа следующего месяца -до 25.11.2020

Налог на добычу полезных ископаемых
за февраль 2020 года – не переносится
за март 2020 года – до 26.10.2020
за апрель 2020 года – до 25.09.2020
за май 2020 года – до 26.10.2020
за июнь 2020 года – до 25.11.2020

Водный налог
за 1 квартал 2020 года – до 20.10.2020
за 2 квартал 2020 года – до 20.11.2020

Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья
за 2019 год – не переносится
за 1 квартал 2020 года – до 28.10.2020
за полугодие 2020 года – до 30.11.2020

Единая упрощенная налоговая декларация
за 1 квартал 2020 года – Отсутствует. Единая упрощенная декларация подается при отсутствии объектов  налогообложения.
за полугодие 2020 года – Отсутствует. Единая упрощенная декларация подается при отсутствии объектов  налогообложения.

Отсрочка для других категорий

Отсрочка или рассрочка по уплате налога — это изменение срока уплаты налога по заявлению налогоплательщика. Если есть основания для отсрочки или рассрочки, нужно подать заявление и обязательство соблюдения условий отсрочки в налоговый орган по месту нахождения или учета.

Рекомендованная форма предлагается для удобства пользователей и направлена на упрощение взаимодействия налогоплательщиков с налоговыми органами. Заявление/обязательство может быть подано также в произвольной форме, в которой будут содержаться необходимые для рассмотрения сведения.
По каким платежам

Отсрочку или рассрочку можно получить по платежам со сроками уплаты в 2020 году, кроме НДПИ и акцизов.

Для каких отраслей

Чтобы получить отсрочку или рассрочку, нужно вести деятельность в наиболее пострадавших отраслях. При этом должно выполняться хотя бы одно из двух условий:

  1. Снижение доходов, доходов от реализации или доходов от операций по нулевой ставке НДС более чем на 10%.
  2. Есть убыток за отчетные периоды 2020 года, хотя за 2019 год убытка не было.
Какое обеспечение необходимо для отсрочки или рассрочки
Период Вид обеспечения
Менее чем на 6 месяцев Обеспечение не требуется
Более чем на 6 месяцев Любой из вариантов:
  • залог — недвижимость, кадастровая стоимость которой больше суммы налоговой задолженности;
  • поручительство;
  • банковская гарантия по требованиям статей 74, 74.1 и пункта 2.1 статьи 176.1 НК РФ.
 Сроки, на которые предоставляется отсрочка
Обстоятельства Срок
Выручка снизилась более чем на 50%, или есть убыток при одновременном снижении выручки более чем на 30%

1 год

Выручка снизилась более чем на 30%, или есть убыток при одновременном снижении выручки более чем на 20%

9 месяцев

Выручка снизилась более чем на 20%, или есть убыток при одновременном снижении выручки более чем на 10%

6 месяцев

Другие случаи

3 месяца

Сроки, на которые предоставляется рассрочка

При снижении выручки организации более чем на 50%, или есть убыток при одновременном снижении выручки более чем на 30% — до 3 лет.

 Особые условия

У некоторых налогоплательщиков — особые условия отсрочки и рассрочки. Это касается крупнейших налогоплательщиков, стратегических, системообразующих, градообразующих организаций, а также реализующих социально-значимые товары или услуги.

 Отсрочка по особым условиям
Обстоятельства Срок отсрочки
Выручка снизилась более чем на 30%

1 год

Выручка снизилась более чем на 20%

9 месяцев

Выручка снизилась более чем на 10%

6 месяцев

Другие случаи

3 месяца

 Рассрочка по особым условиям
Обстоятельства Срок рассрочки
Выручка снизилась более чем на 50% до 5 лет
Выручка снизилась более чем на 30% до 3 лет

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.